Die gesetzliche Rente wird bei vielen nicht ausreichen, damit im Alter der gewohnte Lebensstandard beibehalten werden kann. In der betrieblichen Altersversorgung (bAV) gibt es über die Entgeltumwandlung eine weitere Möglichkeit, die Altersrente zu erhöhen.
Eine Entgeltumwandlung ist sinnvoll, weil Sie dank der Steuervorteile ohne große Einbußen beim Nettoeinkommen für Ihren Ruhestand vorsorgen können. Sprechen Sie Ihr arbeitgebendes Unternehmen an, welches Angebot bei Ihnen in der Firma vorgesehen ist.
— DAS WICHTIGSTE IN KÜRZE
Entgeltumwandlung in der bAV
- Die Direktversicherung ist eine Form der betrieblichen Altersversorgung (bAV), mit der Sie Ihre Altersvorsorge ergänzen können.
- Rentenversicherungspflichtige Beschäftigte haben einen gesetzlichen Anspruch darauf, einen Teil ihres Bruttogehalts mit staatlicher Förderung in einen betrieblichen Vorsorgevertrag einzuzahlen.
- Dank staatlicher Förderung sparen Sie Steuern und Sozialabgaben.
- Da Ihr arbeitgebendes Unternehmen als Vertragspartner fungiert, übernimmt es alle Formalitäten und organisiert die Beitragszahlung.
— LEISTUNGSUMFANG
Das bietet Ihnen die
Direktversicherung
Um den Lebensstandard im Alter halten zu können, wird bei vielen die gesetzliche Rente nicht ausreichen. Deshalb sollten Sie zusätzlich vorsorgen. Sprechen Sie Ihr arbeitgebendes Unternehmen an, welches Angebot bei Ihnen in der Firma vorgesehen ist.
Ihre Vorteile:
Es können aktuell Beiträge bis zu 676 Euro monatlich steuerfrei eingezahlt werden. (Dies entspricht 8 % der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) in der gesetzlichen Rentenversicherung.)
Aktuell bleiben davon 338 Euro monatlich sozialabgabenfrei.
Ihr finanzieller Aufwand für den Aufbau einer attraktiven Altersversorgung ist relativ niedrig.
Seit 1.01.2019 ist Ihr arbeitgebendes Unternehmen unter bestimmten Voraussetzungen verpflichtet, einen Zuschuss zu Ihrem Eigenbeitrag zu zahlen.
Sie haben die Möglichkeit, Ihren Vertrag bei einem Arbeitsplatzwechsel in ein anderes Unternehmen mitzunehmen.
Ihre eingezahlten Beiträge sind auch bei einer Insolvenz des arbeitgebenden Unternehmens sicher.
— IN ZAHLEN
Was Ihr Beitrag langfristig bewirkt.
Schon kleine monatliche Beträge entwickeln durch Zinseszins und staatliche Förderung eine überraschende Wirkung. Rechnen Sie selbst.
10.000 €
7,0 %
20 Jahre
Eingezahlt
—
Zinsen
—
Endwert
—
Kapital mit Zinseszins
Ohne Zinseszins (einfach)
Eingezahltes Kapital
Warum eine betriebliche Altersvorsorge sinnvoll ist
Matthias Bachmann ist als Kfz-Mechatroniker bei einem Autohaus tätig. Für die betrleibliche Altersvorsorge hat er einen Vertrag mit einem monatlichen Beitrag von 300 Euro abgeschlossen. Durch die Sozialversicherungsersparnis und die Beteiligung des arbeitgebenden Unternehmens muss er tatsächlich monatlich nur 110 Euro zahlen.
— TARIFDETAILS
Direktversicherung (betriebliche Altersvorsorge)
Staatlich gefördert
✓
Einzahlungen steuerfrei
bis 8.112 Euro jährlich
Einzahlungen sozialversicherungsfrei
bis 4.056 Euro jährlich
Berufsunfähigkeitsvorsorge
wählbar
Altersrente
ab 62 oder später
Auszahlung
steuer- und sozialabgabenpflichtig
Was tun, wenn Sie noch keine betriebliche Altersvorsorge haben?
Sprechen Sie Ihre Chefin oder Ihren Chef auf das Thema betriebliche Altersvorsorge an. Der Anspruch auf Entgeltumwandlung besteht bei Vorliegen aller Voraussetzungen unabhängig von der Firmengröße. Selbst wenn Sie die/der einzige Mitarbeitende sind oder nur in Teilzeit arbeiten, muss Ihnen Ihr arbeitgebendes Unternehmen einen Vertrag anbieten. Die einfachste Anlageform ist eine sogenannte Direktversicherung. Das ist eine Lebens- oder Rentenversicherung, die Ihr arbeitgebendes Unternehmen zu Ihren Gunsten abschließt.
Fragen und Antworten zur betrieblichen Altersvorsorge
Welche Leistung bietet die Direktversicherung ?
Sie erhalten bei Rentenbeginn eine lebenslange monatliche Rente. Häufig kombinieren arbeitgebende Unternehmen dies auch mit weiteren Bausteinen, wie einem zusätzlichen Schutz bei Berufsunfähigkeit oder der Möglichkeit, statt der Rente eine einmalige Kapitalauszahlung zu erhalten.
Ab welchem Alter ist eine betriebliche Altersversorgung sinnvoll?
Je früher Sie betrieblich vorsorgen, umso höher ist später Ihre monatliche Rente. Deshalb ist es bereits für Berufseinsteiger/-innen ratsam, mit dem Sparen zu beginnen. So haben Sie eine sehr lange Ansparphase und Sie können mit einem relativ geringen Aufwand über einen langen Zeitraum eine sehr gute Altersvorsorge finanzieren.
Welche Vorteile bietet die betriebliche Altersversorgung?
Unter betrieblicher Altersversorgung versteht man Leistungen, die das arbeitgebende Unternehmen seinen Beschäftigten seinem Arbeitnehmer zur Alters-, Invaliditäts- oder Hinterbliebenenversorgung zusagt. Alle Beschäftigten können außerdem Teile ihrer künftigen Gehälter oder Sonderzahlungen (z. B. Weihnachts- oder Urlaubsgeld) als Beiträge in eine betriebliche Altersversorgung (bAV) einzahlen (Entgeltumwandlung). So bauen sie sich eine Zusatzrente auf. Durch die Spareffekte bei Steuern und Sozialabgaben ist die Vermögensbildung im Rahmen der Entgeltumwandlung eine der attraktivsten Vorsorgeformen für Angestellte.
Sind alle arbeitgebenden Unternehmen verpflichtet, eine betriebliche Altersversorgung anzubieten?
Ja, da seit 2002 alle Beschäftigten einen gesetzlichen Anspruch auf betriebliche Altersvorsorge durch Entgeltumwandlung haben. Dieser Anspruch besteht für alle in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversicherten Beschäftigten.
Was gilt es zu beachten, wenn ich den Arbeitsplatz wechsle?
Wenn Sie selbst die Beiträge für die betriebliche Altersversorgung aufgebracht haben (z. B. durch Entgeltumwandlung), können Sie diese ruhen lassen oder teilweise privat weiterführen. Die angesparten Beiträge bleiben Ihnen in jedem Fall erhalten. Stimmt das neue arbeitgebende Unternehmen zu, kann der bestehende Vertrag über dieses weitergeführt werden. Oder das aufgebaute Kapital kann unter bestimmten Voraussetzungen in die Versorgungseinrichtung des neuen arbeitgebenden Unternehmens übertragen werden. Bei Betriebsrenten, die vom arbeitgebenden Unternehmen allein finanziert werden, haben ausscheidende Beschäftigte nur Anspruch auf die betriebliche Altersversorgung, wenn zeitliche und altersmäßige Bedingungen erfüllt sind. Entscheidend ist hier der Zeitpunkt, zu dem das arbeitgebende Unternehmen der beschäftigten Person die Zusage zur Betriebsrente (Versorgungszusage) erteilt hat.
Wie trage ich die bAV in die Steuererklärung ein?
Da die Beiträge bei der Entgeltumwandlung automatisch vom Bruttogehalt abgeführt werden, müssen Sie dazu keine zusätzlichen Angaben in Ihrer Steuererklärung machen. Steuern und Sozialversicherungsabgaben werden erst bei Rentenbeginn fällig.
Was passiert, wenn ich mir den Beitrag nicht mehr leisten kann?
Da die Beiträge bei der Entgeltumwandlung automatisch vom Bruttogehalt abgeführt werden, müssen Sie dazu keine zusätzlichen Angaben in Ihrer Steuererklärung machen. Steuern und Sozialversicherungsabgaben werden erst bei Rentenbeginn fällig.
Wer sollte mit einer Direktversicherung für das Alter vorsorgen?
Die betriebliche Altersversorgung eignet sich in der Regel für alle angestellte Personen. Auch für Auszubildende, Berufseinsteiger/-innen und Familien lohnt sich diese Art der Altersvorsorge. Denn die Umwandlung von Gehalt in Beiträge zu einer betrieblichen Altersversorgung führt dazu, dass Sie fast die Hälfte der Steuern und Sozialabgaben sparen können. Für einen Sparbetrag von 100 Euro verzichten Sie damit gerade einmal auf etwa 50 Euro netto. Wenn Ihr arbeitgebendes Unternehmen den Aufbau einer Altersversorgung fördert oder Sie Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen haben und diese ebenfalls in den Aufbau einer bAV fließen lassen, verringert sich Ihr Aufwand noch weiter.
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